Уголовная ответственность за незаконное создание фирм однодневок
11.09.2018
Уголовная ответственность за незаконное создание фирм однодневок
Фирма-однодневка - не юридический термин, которым называют юридическое лицо, создаваемое с целью незаконной минимизации налогов или для хищения бюджетных средств. Такие фирмы заведомо регистрируются без намерения вести реальную предпринимательскую деятельность. Нередко однодневки регистрируются на имя граждан, реально не участвующих в управлении организациями (пенсионеров, студентов, безработных), необдуманно давших согласие на регистрацию такого юридического лица на себя, на назначение себя руководителем организации, за незначительную единовременную плату от предложивших ему это лиц. За создание компаний, относящихся к однодневкам, предусмотрена ответственность:
|
Номер статьи |
Состав преступления |
Наказание |
|
173.1 УК РФ
173.2 УК РФ
|
Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах
Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице |
штраф на сто-триста тысяч рублей, размер заработка лица, признанного виновным, на срок от семи до двенадцати месяцев; · принудительные работы на срок до трех лет, лишение свободы на тот же срок.
штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года обязательные работы на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов исправительные работы на срок до двух лет. |
Как не попасть в руки мошенников:
Избегайте объявлений с обещанием легкого заработка!
Никогда и никому не оставляйте свой паспорт!
Никогда не подписывайте чистые листы, все ваши реквизиты и личную подпись!
Гражданам необходимо проявлять бдительность по вопросам использования их документов в преступных целях. В случае утери либо хищения паспорта незамедлительно обращаться в полицию. Не вступать в какие-либо отношения с лицами, предлагающими использование ваших документов в противоправных целях. Незамедлительно информировать правоохранительные органы, в том числе прокуратуру, о выявленных предложениях незаконного использования документов.
Материал подготовлен прокуратурой Бардымского района Пермского края
Уголовная ответственность, предусмотренная законодательством за легализацию (отмывание) денежных средств, полученных преступным путём
В соответствии с действующим уголовным законодательством легализация (отмывание) денежных средств – это совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Уголовный кодекс РФ различает два вида легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем:
статья 174 УК РФ совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом
статья 174.1 УК РФ совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом
Под финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в статьях 174 и статье 174.1 настоящего Кодекса признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.
По смыслу закона ответственность по ст. 174 УК РФ или по ст. 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом, при этом по статье 174.1 УК РФ финансовая операция или сделка должны быть совершены в крупном размере.
Квалифицированные составы преступлений, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ практически идентичны – это совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества группой лиц по предварительному сговору и лицом, с использованием своего служебного положения (ч.3 ст.174 и ч.2 ст.174.1 УК РФ), а также совершенные организованной группой (ч.4 ст.174 и ч.3 ст.174.1 УК РФ).
В ч.2 ст.174 УК РФ предусмотрена ответственность за совершение легализации в крупном размере.
За совершение преступления по ч.1 ст.174 УК РФ, т.е. без квалифицирующих признаков, предусмотрено лишь одно наказание в виде штрафа. Наказание за преступления по ч.1 ст.174.1 УК РФ и ч.2 ст.174 УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в крупном размере, может быть назначено в виде штрафа либо лишения свободы на определенный срок со штрафом или без такового, а также с ограничением свободы или без такового (только по ч.2 ст.174 УК РФ).
Более квалифицированные составы преступлений (ч.ч.3 и 4 ст.174 и ч.ч.2 и 3 ст.174.1 УК РФ) предусматривают наказание только в виде лишения свободы на определенный срок. При этом по ст.174 УК РФ возможно назначение данного вида наказания со штрафом и с ограничением свободы либо без них. По ст.174.1 УК РФ совместно с лишением свободы возможно назначить наказание в виде штрафа либо без него.
Материал подготовлен прокуратурой Бардымского района Пермского края